Lønn og skatt
Lærerinnhold
Tips til undervisningen
Lønn
Samtalestarter
Hvilke av disse faktorene er med på å bestemme lønnen i hjemlandet ditt? Hvilke av disse faktorene er med på å bestemme lønnen i Norge?
Skatt
Målet med undervisningen er å skape en forståelse for at det norske velferdssamfunnet er bygget på tanken om at vi skal yte etter evne og få etter behov (jf. tidligere statsminister Einar Gerhardsen). Dette er bakgrunnen for progressiv skattelegging og de ulike velferdsytelsene som innbyggerne får. Noen velferdsytelser mottas av alle i ulike faser av livet (utdanning, barnetrygd, subsidiert lege, alderspensjon), mens vi mottar andre ytelser i spesielle situasjoner (dagpenger ved arbeidsløshet, sosialhjelp, gratis sykehusbehandling, o.a.).
Den norske velferdsmodellen vil falle sammen uten skatteinngang. Mange tenker at vi betaler mye skatt i Norge, men når vi går gjennom alle velferdsordningene, vil mange tenke at skatten er en billig inngangsbillett til disse ordningene.
De fleste arbeidstakere betaler mellom 30 % og 40 % av lønnen sin i skatt. Hvis situasjonen din endrer seg, og du for eksempel får en ny jobb der du tjener mer, må du gi beskjed til skatteetaten gjennom å logge deg inn på www.skatteetaten.no.
Det finnes tre forskjellige typer skattekort: frikort, prosentkort og tabellkort. Du ser og endrer skattekortet ditt når du logger inn på www.skatteetaten.no. Arbeidsgiver henter ut skattekortet digitalt.
«I mars/april hvert år får alle som mottar lønn, pensjon eller uføretrygd en skattemelding. Det er en oversikt over dine inntekter, fradrag, formue og gjeld. For å være sikker på at du ikke betaler for mye skatt, må du sjekke at opplysningene i skattemeldingen er riktige.»
Skriftlig arbeidsavtale
Avtalen dokumenterer at en er ansatt i en virksomhet. Som ansatt har man både rettigheter og plikter. Arbeidsavtalen skal si noe om arbeidstid, lønn og eventuelt tilleggsytelser. Stillingsprosenten skal komme fram. Uten en skriftlig avtale, står en på bar bakke om en skulle miste jobben, bli permittert eller lignende. Uten en arbeidsavtale vil en ikke kunne få dagpenger gjennom Nav, selv om en har betalt skatt av arbeidsinntekten.
Svart arbeid
Arbeidstakere som jobber svart, står uten rettigheter når det gjelder arbeidstid, lønnsutbetalinger, forutsigbarhet og sikkerhet for fremtiden. I tillegg mister samfunnet verdifulle skatteinntekter som er nødvendige for å holde velferdssamfunnet i gang.
Lenker
Tips til undervisninga
Løn
Samtalestartar
Kva for nokre av faktorane som er lista opp over, er med på å avgjere løn i heimlandet ditt?
Kva for nokre av faktorane er med på å avgjere løn i Noreg?
Skatt
Målet med undervisninga er å skape forståing for at det norske velferdssamfunnet er bygd på tanken om at vi skal yte etter evne og få etter behov (jf. tidlegare statsminister Einar Gerhardsen). Dette er bakgrunnen for progressiv skattlegging og dei ulike velferdsytingane som innbyggjarane får. Nokre velferdsytingar får vi alle i ulike fasar av livet (utdanning, barnetrygd, subsidiert lege, alderspensjon), medan andre ytingar blir gjevne i spesielle situasjonar (dagpengar ved arbeidsløyse, sosialhjelp, gratis sjukehusbehandling o.a.).
Den norske velferdsmodellen vil falle saman utan skatteinngang. Mange tenkjer at vi betaler mykje skatt i Noreg, men når vi no går gjennom alle velferdsordningane, vil mange tenkje at skatten er ein rimeleg inngangsbillett til desse ordningane.
Dei fleste arbeidstakarar betaler mellom 30 % og 40 % av løna si i skatt. Dersom situasjonen din endrar seg, til dømes dersom du får ein ny jobb der du tener meir, må du melde frå til skatteetaten om dette ved å logge deg inn på www.skatteetaten.no.
Det finst tre ulike typar skattekort: frikort, prosentkort og tabellkort. Du kan sjå og endre skattekortet ditt ved å logge deg inn på www.skatteetaten.no. Arbeidsgjevaren hentar ut skattekortet digitalt.
Frå skatteetaten.no:
«I mars/april kvart år får alle som får løn, pensjon eller uføretrygd, ei skattemelding. Det er ei oversikt over dine inntekter, frådrag, formue og gjeld. For å vere sikker på at du ikkje betaler for mykje skatt, må du sjekke at opplysningane i skattemeldinga er rette.»
Skriftleg arbeidsavtale
Avtalen dokumenterer at ein er tilsett i ei verksemd. Som tilsett har ein både rettar og plikter. Arbeidsavtalen skal seie noko om arbeidstid, løn og eventuelle tilleggsytingar. Stillingsprosenten skal kome fram. Om ein ikkje har ein skriftleg avtale, står ein på bar bakke dersom ein skulle miste jobben, bli permittert eller liknande. Utan arbeidsavtale kan ein ikkje få dagpengar gjennom Nav, uansett om ein har betalt skatt av arbeidsinntekta.
Svart arbeid
Arbeidstakarar som jobbar svart, står utan rettar når det gjeld arbeidstid, lønsutbetaling og ei føreseieleg og trygg framtida. I tillegg mister samfunnet verdifulle skatteinntekter som trengst for å halde velferdssamfunnet i gang.
Lønn og skatt
Lønn
Når vi snakker om lønn i Norge, snakker vi ofte om årslønnen eller timelønnen. Gjennomsnittlig brutto årslønn i Norge er i underkant av seks hundre og sytti tusen kroner før skatt (2023). Kvinner tjener i gjennomsnitt mindre enn menn. Dette kan blant annet forklares med at kvinner oftere jobber deltid, og at de oftere velger yrker med lavere lønnsnivå.
Lønn er en forhandlingssak. Forhandlingene foregår enten direkte mellom en arbeidsgiver og en arbeidstaker eller mellom representanter for arbeidsgiveren og representanter for arbeidstakerne. Når arbeidstakere som er organisert i en fagforening, forhandler ofte fagforeningen på vegne av medlemmene.
Det er vanlig å få lønnen betalt inn på en bankkonto på en fast dato én gang i måneden. Arbeidstakeren får også en lønnsslipp som gir informasjon om lønn og skattetrekk.
Kilde: SSB
Skatt
Den norske samfunnsmodellen er helt avhengig av at innbyggerne betaler forskjellige skatter og avgifter. Skatter og avgifter finansierer blant annet velferdsgodene våre. Alle arbeidstakere i Norge betaler skatt til kommunen de bor i, og til staten. Arbeidsgiverne betaler også skatt til kommune og stat.
Alle som tjener over et minimumsbeløp i året, må betale skatt. Ikke alle betaler like mye i skatt. De som tjener mye, betaler mest skatt. De som tjener lite, betaler mindre skatt. Tanken er at de som har mye, skal gi mye til fellesskapet.
Når du skal begynne i en jobb, må arbeidsgiveren vite hvor mye skatt de skal trekke. Skatteetaten regner ut hvor mye skatt du skal betale. Det er ditt ansvar at skatteetaten har riktig informasjon om deg. Du kan se opplysningene om deg og gjøre endringer på nettsidene til skatteetaten. Arbeidsgiveren henter ut skattekortet ditt digitalt.
Arbeidsgiveren plikter å trekke skatt fra arbeidstakerens bruttolønn før lønnen blir utbetalt. Arbeidsgiveren overfører skattepengene til det offentlige.
Skattemelding
Skatten du skal betale, blir beregnet ut fra opplysningene skatteetaten har om deg. I mars/april vil alle få en oversikt over inntekter og liknende fra året før. Denne oversikten kommer digitalt, og man må logge seg inn på www.skattetaten.no for å kontrollere tallene. Har man betalt for mye skatt, får man penger tilbake. Har man betalt for lite skatt, får man en faktura som må betales.
Internett
Arbeidsavtale
Alle som blir ansatt et sted, har rett til en skriftlig arbeidsavtale. Både arbeidstaker og arbeidsgiver skal underskrive avtalen. Det står i arbeidsmiljøloven hva arbeidsavtalen skal inneholde. Den skal blant annet inneholde beskrivelse av stillingen, lønn og avtale om arbeidstid.
Svart arbeid
Å arbeide svart betyr å jobbe uten kontrakt og uten å betale skatt. Arbeidsgiveren betaler da heller ikke arbeidsgiveravgift eller trygdeavgift for arbeidstakeren. Svart arbeid er ulovlig og regnes som økonomisk kriminalitet. Både arbeidsgivere og arbeidstakere kan bli straffet for svart arbeid.
Svart arbeid er også umoralsk. En arbeidstaker som ikke betaler skatt, bidrar ikke til fellesskapet. Hvert år mister staten mange millioner kroner i skatteinntekter, arbeidsgiveravgifter og trygdeavgifter på grunn av svart arbeid. Dette er penger som skulle ha vært med på å betale for velferdsgodene.
I tillegg til å være ulovlig og umoralsk kan svart arbeid få store konsekvenser for arbeidstakeren:
- ingen lønn under sykdom
- ingen feriepenger
- ingen pensjonspoeng
- ikke rett til dagpenger ved arbeidsledighet
- ingen arbeidsulykkesforsikring
- ikke mulighet til å låne penger i banken
- ingen arbeidsavtale – ingen sluttattest – ingen dokumentert arbeidserfaring – vanskelig å få nytt arbeid
Snakk sammen
- Hvordan er skattesystemet i hjemlandet ditt?
- Hva ville blitt konsekvensene for det norske samfunnet om innbyggerne ikke betalte skatt?
- Hvorfor er det viktig med en skriftlig arbeidsavtale?
- Diskuter konsekvensene av svart arbeid, både for den enkelte og for samfunnet.
Velg riktig svar
Hva er bruttolønn?
Velg riktig svar
Hva er en lønnsslipp?
Velg riktig svar
Hva er svart arbeid?
Velg riktig eller galt
Les påstandene. Hva er riktig? Hva er galt?
Velg riktig eller galt
Les påstandene. Hva er riktig? Hva er galt?