Pay and taxes
Lærerinnhold
Tips til undervisningen
Lønn
Samtalestarter
Hvilke av disse faktorene er med på å bestemme lønnen i hjemlandet ditt? Hvilke av disse faktorene er med på å bestemme lønnen i Norge?
Skatt
Målet med undervisningen er å skape en forståelse for at det norske velferdssamfunnet er bygget på tanken om at vi skal yte etter evne og få etter behov (jf. tidligere statsminister Einar Gerhardsen). Dette er bakgrunnen for progressiv skattelegging og de ulike velferdsytelsene som innbyggerne får. Noen velferdsytelser mottas av alle i ulike faser av livet (utdanning, barnetrygd, subsidiert lege, alderspensjon), mens vi mottar andre ytelser i spesielle situasjoner (dagpenger ved arbeidsløshet, sosialhjelp, gratis sykehusbehandling, o.a.).
Den norske velferdsmodellen vil falle sammen uten skatteinngang. Mange tenker at vi betaler mye skatt i Norge, men når vi går gjennom alle velferdsordningene, vil mange tenke at skatten er en billig inngangsbillett til disse ordningene.
De fleste arbeidstakere betaler mellom 30 % og 40 % av lønnen sin i skatt. Hvis situasjonen din endrer seg, og du for eksempel får en ny jobb der du tjener mer, må du gi beskjed til skatteetaten gjennom å logge deg inn på www.skatteetaten.no.
Det finnes tre forskjellige typer skattekort: frikort, prosentkort og tabellkort. Du ser og endrer skattekortet ditt når du logger inn på www.skatteetaten.no. Arbeidsgiver henter ut skattekortet digitalt.
«I mars/april hvert år får alle som mottar lønn, pensjon eller uføretrygd en skattemelding. Det er en oversikt over dine inntekter, fradrag, formue og gjeld. For å være sikker på at du ikke betaler for mye skatt, må du sjekke at opplysningene i skattemeldingen er riktige.»
Skriftlig arbeidsavtale
Avtalen dokumenterer at en er ansatt i en virksomhet. Som ansatt har man både rettigheter og plikter. Arbeidsavtalen skal si noe om arbeidstid, lønn og eventuelt tilleggsytelser. Stillingsprosenten skal komme fram. Uten en skriftlig avtale, står en på bar bakke om en skulle miste jobben, bli permittert eller lignende. Uten en arbeidsavtale vil en ikke kunne få dagpenger gjennom Nav, selv om en har betalt skatt av arbeidsinntekten.
Svart arbeid
Arbeidstakere som jobber svart, står uten rettigheter når det gjelder arbeidstid, lønnsutbetalinger, forutsigbarhet og sikkerhet for fremtiden. I tillegg mister samfunnet verdifulle skatteinntekter som er nødvendige for å holde velferdssamfunnet i gang.
Lenker
Tips til undervisninga
Løn
Samtalestartar
Kva for nokre av faktorane som er lista opp over, er med på å avgjere løn i heimlandet ditt?
Kva for nokre av faktorane er med på å avgjere løn i Noreg?
Skatt
Målet med undervisninga er å skape forståing for at det norske velferdssamfunnet er bygd på tanken om at vi skal yte etter evne og få etter behov (jf. tidlegare statsminister Einar Gerhardsen). Dette er bakgrunnen for progressiv skattlegging og dei ulike velferdsytingane som innbyggjarane får. Nokre velferdsytingar får vi alle i ulike fasar av livet (utdanning, barnetrygd, subsidiert lege, alderspensjon), medan andre ytingar blir gjevne i spesielle situasjonar (dagpengar ved arbeidsløyse, sosialhjelp, gratis sjukehusbehandling o.a.).
Den norske velferdsmodellen vil falle saman utan skatteinngang. Mange tenkjer at vi betaler mykje skatt i Noreg, men når vi no går gjennom alle velferdsordningane, vil mange tenkje at skatten er ein rimeleg inngangsbillett til desse ordningane.
Dei fleste arbeidstakarar betaler mellom 30 % og 40 % av løna si i skatt. Dersom situasjonen din endrar seg, til dømes dersom du får ein ny jobb der du tener meir, må du melde frå til skatteetaten om dette ved å logge deg inn på www.skatteetaten.no.
Det finst tre ulike typar skattekort: frikort, prosentkort og tabellkort. Du kan sjå og endre skattekortet ditt ved å logge deg inn på www.skatteetaten.no. Arbeidsgjevaren hentar ut skattekortet digitalt.
Frå skatteetaten.no:
«I mars/april kvart år får alle som får løn, pensjon eller uføretrygd, ei skattemelding. Det er ei oversikt over dine inntekter, frådrag, formue og gjeld. For å vere sikker på at du ikkje betaler for mykje skatt, må du sjekke at opplysningane i skattemeldinga er rette.»
Skriftleg arbeidsavtale
Avtalen dokumenterer at ein er tilsett i ei verksemd. Som tilsett har ein både rettar og plikter. Arbeidsavtalen skal seie noko om arbeidstid, løn og eventuelle tilleggsytingar. Stillingsprosenten skal kome fram. Om ein ikkje har ein skriftleg avtale, står ein på bar bakke dersom ein skulle miste jobben, bli permittert eller liknande. Utan arbeidsavtale kan ein ikkje få dagpengar gjennom Nav, uansett om ein har betalt skatt av arbeidsinntekta.
Svart arbeid
Arbeidstakarar som jobbar svart, står utan rettar når det gjeld arbeidstid, lønsutbetaling og ei føreseieleg og trygg framtida. I tillegg mister samfunnet verdifulle skatteinntekter som trengst for å halde velferdssamfunnet i gang.
Pay and taxes
Pay
When we talk about pay in Norway, we often talk about annual pay or hourly pay. The average gross annual pay in Norway is just under NOK 670,000 before tax (2023). On average, women earn less than men. This is explained by, among other things, the fact that women more often work part-time, and that they often choose occupations with a lower pay level.
Pay is subject to negotiation. The negotiations are either held directly between an employer and an employee or between the employer’s representatives and the employees’ representatives. When employees are members of a trade union, the trade union often negotiates on behalf of its members.
Wages are usually paid into a bank account once a month on a certain date. The employee also receives a pay slip that provides information about pay and tax deductions.
Source: Statistics Norway
Tax
Norwegian society is completely dependent on people paying different direct and indirect taxes. Among other things, these taxes finance our welfare system. All employees in Norway pay taxes to the municipality where they live, and to the Norwegian state. Employers also pay taxes to the municipality and the state.
Everyone who earns more than a minimum stipulated amount a year has to pay tax. Everyone does not pay the same amount of tax. Those who earn a lot pay most tax. Those who earn less pay less tax. The idea is that those who have a lot shall give a lot back to the common good.
When you take up a job, your employer must find out how much tax to deduct. The Norwegian Tax Administration calculates how much tax you have to pay. You are responsible for ensuring that the Tax Administration has accurate information about you. You can see the information registered about you and make changes to it on the Tax Administration’s website. Your employer downloads your tax deduction card.
It is the employer’s duty to deduct tax from the employees’ gross pay before paying them. The employer transfers the tax deductions to the tax authorities.
Tax return
The tax you pay is calculated based on the information the Tax Administration has about you. In March/April, everyone receives an overview of their income etc. for the previous year. This overview is digital, and you have to log into www.skattetaten.no to check the figures. If you have paid too much tax, you will get a refund. If you have paid too little tax, you will receive an invoice you have to pay.
Online
Employment contracts
Everyone who gets a job is entitled to a written employment contract. Both the employer and the employee must sign the contract. The Working Environment Act sets out what the employment contract must contain. Among other things, it must contain a description of the position, pay and working hours arrangements.
Undeclared work
Undeclared work means working without a contract and without paying taxes. The employer does not pay employer’s National Insurance contributions or other National Insurance contributions for the employee. Undeclared work is illegal and is regarded as a form of economic crime. Both employers and employees can be punished for undeclared work.
Undeclared work is also immoral. Employees who do not pay taxes, do not contribute to society. Every year, the Norwegian state loses millions of kroner in tax revenues, employer's National Insurance contributions and employee National Insurance contributions as a result of undeclared work. This is money that should have helped to pay for the welfare system.
In addition to being illegal and immoral, undeclared work can have huge consequences for the employee:
- no sick pay
- no holiday pay
- no pension points
- no right to unemployment benefit if you lose your job
- no accident insurance
- no possibility of getting a bank loan
- no employment contract – no reference – no documented work experience – it will be difficult to find another job
Talk together
- What is the tax system like in your home country?
- What would the consequences be for Norwegian society if people didn’t pay tax?
- Why is a written employment contract important?
- Discuss the consequences of undeclared work, both for the individual and society.
Select the right answer
What is gross pay?
Select the right answer
What is a payslip?
Select the right answer
What is undeclared work?
Select right or wrong
Read the statements. What is right? What is wrong?
Select right or wrong
Read the statements. What is right? What is wrong?